お役立ち情報（FPミドルシニア世代編）②

ここではポイントのみをまとめていきます。詳細は添付のpdf資料をご参照ください。尚、著作権の関係で無断転載はご遠慮ください。

1. 壁には、税金の壁(103万円）と社会保険（106万円、130万円）の壁が存在します。

2. 税金の壁を越えて働くと税金が発生しますが税率は5%、社会保険の壁を超えると厚生年金と健康保険で年間15万円程の負担になります。就労の制約になる制度の議論の必要性があると言えます。

3. 壁を越え自分で保険料を負担すると厚生年金が増えますし、傷病手当金がもらえます。税金の壁は税率が5%で影響は小さいと言えます。

1. 生命保険に入る目的、不安が継続する時期、必要な保険金額を知り正しく保険に加入することが必要です。

2. 生命保険の種類として、定期保険、終身保険、収入保障保険、養老保険を理解して、自分に合った契約をしましょう。

3. 必要補償額と現在契約している生命保険金額を比較し、必要に応じ生命保険金額の見直しを検討します。特に、シニア世代は子の独立後、一般的には必要補償額が減ります。

1. 収入保障保険は毎月定額で保障されるので、満期までの保障総額は減っていきますが、保険料は定期保険に比較して安くなります。合理的で無駄のない保険と言えます。

2. 生命保険は主契約と特約で構成されます。主契約は終身保険、特約に医療保険を付けることもできます。単独の医療保険と商品比較をするとよいでしょう。

3. 今、加入している保険が過度や不足になっている場合や、保険料支払いに困っている場合、他の保障を考えている場合などトータルで見直しを検討することがよいでしょう。

1. 生命保険や個人年金保険、収入保障保険は、契約者（＝保険料負担者）、被保険者（＝保険の対象になる人）、受取人（＝保険金を受け取る人）の関係で税金の扱いが異なるので注意が必要です。

2. 典型的なのが、夫が自分を被保険者として妻を受取人にする契約は夫の死亡で生命保険金が支払われるので相続税の対象です。尚、相続税の計算上、５００万円＊法定相続人分の非課税枠があります。

3. 贈与税や所得税の対象になる場合があります。特に個人年金保険で夫が契約者かつ被保険者、妻が受取人の場合は贈与税課税となりせっかくの贈与に大きな税金がかかるリスクがあります。

1. 個人年金保険の場合、契約者＝受取人＝夫の場合、契約者（＝保険料負担者）はそのままで受取人を妻に変更すると、初回の受給時点で贈与税がかかります。

2. 個人年金保険の場合、契約者＝受取人＝夫の場合、契約者（＝保険料負担者）はそのままで受取人を妻に変更すると、初回の受給時点で贈与税がかかります。

3. 生命保険や個人年金保険の保険料の控除を利用して確定申告をしましょう。また、非課税になる給付金も知っておきましょう。